더존 위하고 교육, 법인세 신고 야근 줄이는 법?

글 / 박세환 (경영컨설턴트, 피앤피에이전시 대표 / corea@uos.ac.kr)

법인세 조정 들어가기 전 체크리스트

① 법인세 신고 시즌만 되면 야근에 치여서 다들 정신이 없으실 겁니다. 특히 12월 결산 법인 3월 말 신고 때, 기초 검토 없이 바로 프로그램부터 켜면 나중에 수정 신고하느라 고생 배로 합니다.

② 실무에서 시행착오를 수없이 겪으며 굳어진 '신고 전 필수 사전 점검 절차'를 정리해 드립니다.

결산 확정 전 결산조정 항목 마감 확인

① 프로그램의 법인조정 메뉴를 열기 전에, 결산서 자체가 완전히 마감되었는지부터 확인해야 합니다.

② 감가상각비 계상 여부 확인: 결산서에 감가상각비를 누락하면 신고 조정으로 손금산입이 불가능합니다. 누락 건이 있다면 지금 즉시 결산 수정 입력부터 하십시오.

③ 퇴직급여충당금 정리: 외감 대상이 아닌 일반 중소기업이라면 퇴직급여충당금을 무리하게 설정하지 마십시오. 어차피 법인세법상 전액 손금불산입되므로, 장부만 복잡해지고 손금 인정도 못 받습니다.

세무조정 전 기초서류 3가지 확보

프로그램에 금액을 입력하기 전, 바카라상 위에 다음 서류 3가지를 반드시 출력해 두고 대조하십시오

① 등기사항전부증명서(법인등기부등본): 임원 변경 내역, 주소 변경, 자본금 변동 사항을 확인합니다.

② 주주명부: 지분율 변동 내역 및 과점주주 여부를 사전에 파악하십시오.

③ 재무제표 4종: 재무상태표, 손익계산서, 이익처분계산서, 원가명세서의 최종 기말잔액을 확정짓습니다. (하나라도 누락되면 무신고 처리됩니다.)

위하고(WEHAGO) T 세무 실무, 혼자서 밤새우며 고민하지 마세요.

앞서 말씀드린 결산 마감과 기초 서류 검토만 제대로 해두어도, 법인세 조정 작업 중 발생하는 오류의 절반 이상을 줄일 수 있습니다. 하지만 매년 바뀌는 세법과 복잡한 세무조정 서식 앞에서 여전히 막막함을 느끼는 경우가 많죠. 위하고 교육이 필요하신 분은 연락주세요.