퇴직금 1억이면 세금은 얼마일까?

안녕하세요~ 디노입니다.

온라인 게임생활을 오래 하다 보면

한 번쯤 꼭 이런 생각을 하게 됩니다.

“퇴직금 1억이면 세금이 얼마나 나올까?”
“생각보다 많이 떼이는 걸까?”
“일시금이 유리할까, IRP가 유리할까?”

이 질문은 정말 중요합니다.

왜냐하면 퇴직금은

그저 회사를 나올 때 받는 돈이 아니라,

인생 2막의 자본이기 때문입니다.

다들 헷갈려하고 궁금해하시는 것 같아서 저도 이번에 공부를 해봤는데요...

오늘은 2025년 기준 퇴직소득세 구조를 기준으로

퇴직금 1억 원 / 근속 10년 조건을 예로 들어 아주 쉽게 설명해보겠습니다.

■ 2025년 기준 제도 정리

퇴직금을 일시금으로 받을 경우 적용되는 세금은 퇴직소득세입니다.

퇴직소득세의 가장 큰 특징은 이것입니다.

- 일반 근로소득처럼 단순 누진세를 적용하지 않는다

- 근속연수에 따라 공제를 적용한다

- 환산급여 계산을 통해 세율을 낮추는 구조를 사용한다

- 결과적으로 세 부담이 크게 완화된다

즉 세법은 퇴직금을 이렇게 봅니다.

“이 돈은 어느 한 해에 갑자기 번 돈이 아니라
오랜 근속기간 동안 나누어 벌어온 소득이다.”

그래서 일반 소득보다 세 부담이 낮게 계산되는 구조를 가지고 있습니다.

■ 그럼 “퇴직금 1억, 근속 10년”은 어떻게 이해하면 좋을까

예를 들어

- 퇴직금 1억 원

- 근속연수 10년

이라고 가정해보겠습니다.

1. 근속연수공제

근속연수에 따라 공제가 먼저 적용됩니다.

10년 근무라면

500만원 + (10-5) × 200만원 = 1,500만원

따라서, 근속연수공제 1,500만원 이 먼저 차감됩니다.

2. 퇴직소득금액 계산

퇴직금 1억원 - 근속연수공제 1,500만원 = 8,500만원

이 금액이 퇴직소득금액입니다.

3. 환산급여 계산 (핵심 구조)

여기서부터 일반 소득세와 계산 방식이 달라집니다.

세법은 이렇게 생각합니다.

“이 돈은 10년 동안 나누어 벌어온 돈이다.”

그래서 다음 공식을 사용합니다.

(퇴직소득금액 ÷ 근속연수) × 12

계산하면

8,500만원 ÷ 10 × 12 = 1억 200만원

이 금액을 환산급여라고 합니다.

4. 환산급여공제

환산급여에도 공제가 적용됩니다.

2025년 기준 환산급여공제 구조는 다음과 같습니다.

환산급여 1억 200만원 기준으로 계산하면

4,520만원 + (10,200만원 - 7,000만원) X 55%

환산급여공제는 약 6,260만원 수준이 됩니다.

5. 과세표준 계산

환산급여 1억200만원 - 환산급여공제 약 6,260만원 = 약 3,940만원

이 금액이 퇴직소득 과세표준입니다.

6. 종합소득세율 적용

2025년 기준 종합소득세율은 다음과 같습니다.

과세표준 약 3,940만원은 15% 구간에 해당합니다.

환산산출세액은 약 460만원 수준이 됩니다.

7. 실제 퇴직소득세 계산

마지막 단계입니다.

퇴직소득세는 환산산출세액을

(환산산출세액 ÷ 12) × 근속연수

로 계산합니다.

즉,

460만원 ÷ 12 × 10 ≈ 약 380만원

여기에 지방소득세 10%가 추가됩니다.

380만원 × 10% = 38만원

8. 최종 세금

- 퇴직소득세 약 380만원

- 지방소득세 약 38만원

총 세금은, 약 420만원 수준 입니다.

9. 실효세율

- 420만원 ÷ 1억원 ≈ 4.2%

즉, 퇴직금 1억원 → 실제 세금 약 4% 수준입니다.

많은 분들이 생각하는 것보다 훨씬 낮은 세율입니다.

■ IRP로 받으면 어떻게 될까?

퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금)으로 이관하면

- 퇴직 시점에 세금을 내지 않고

- 과세가 이연됩니다.

이후 연금 형태로 수령하면 이연퇴직소득에 대한 연금세율이 적용됩니다.

보통

- 연금 외 수령세율의 70% = 퇴직금의 2.8%

- 10년 이상 연금 수령 시 60% = 퇴직금의 2.4%

수준으로 낮아집니다.

즉 장기적으로 보면 세금 부담을 더 줄일 수도 있습니다.

■ 마무리하며...

퇴직금은

“회사에서 마지막으로 주는 돈”이 아니라

인생 2막을 시작하는 자본입니다.

세금이 무서운 것이 아니라

구조를 모르는 것이 무서운 것입니다.

구조를 이해하면 퇴직금은 불안이 아니라 전략이 됩니다.

오늘도 함께해주셔서 감사합니다.

디노가 응원합니다.

주식을 하려면, 세상 만사를 다 알아야 한다.
결국 투자란, 세상을 이해하려는 끊임없는 공부입니다.

by 디노

모든 분이 진심으로 수익 나길 바라는 디노의 맘이 오늘도 전해지길 바랍니다.

시장을 이기는 투자...

우리 모두 부자 되는 투자...

디노가 응원하겠습니다.

행복한 투자되세요~ ^^

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